金税三期上线后，2016年税务热点问题，10大税务热点问题解答

金税三期上线后，2016年税务热点问题，10大税务热点问题解答fA2

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1、如何查询主管税务机关，应该去哪个办税服务厅办税?fA2
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　　答：纳税人使用CA证书、纳税人识别号、一证通可以登录北京市国家税务局官网的网上办税服务厅，点击左侧的我的办税厅下面的基本信息。在基本信息里可以查询到税务登记信息，最下面的红字就是您单位的主管税务机关。fA2
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　　目前依纳税人申请事项都是在办税服务厅办理。fA2
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　　2、开票软件出现“离线开票时间超限”如何解决?fA2
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　　答：纳税人如遇到提示“离线开票时间超限”，要保持电脑网络和系统时间是正常状态，请按以下步骤操作fA2
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　　1、点击系统设置-参数设置-上传设置-点测试确定测试成功。fA2
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　　2、点击发票管理-发票修复-修复7月份发票，修复成功后退出软件重新进入，然后点击发票管理-发票查询，查看所有发票是否全部报送，如果有未报送的，重复执行1，2步骤直到全部报送为止就可以正常开具发票了。fA2
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　　3、如何领购发票?fA2
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　　纳税人每月购买发票之前，需确定①本月已经申报清卡②本月所开具的发票已经上传验旧。由于购票人较多，建议您选用网上办税服务厅的票e送方式。fA2
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　　如您到办税服务厅购票，请携带税务证件(税务登记证或一照一码营业执照)、购票人身份证原件、发票专用章、税控设备，到自助机上刷购票人员身份证，输入密码后输入对应发票的购票数量，打印领用发票收据，在税务局联上盖发票专用章后到发票发放窗口领取发票。fA2
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　　4、纳税人开票时提示“已过开票日期”，或提示“该版本不支持上报汇总”，“本期征期税已成功抄报清卡”,怎么办!fA2
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　　答：如果出现这些提示，请先查询是否是网络问题，另外检查本月是否已经做过报税或清卡操作，如果都没有，那是由于您的开票系统做过非征期抄报或没有清卡导致，建议您携带金税设备，公章，税务登记证副本及明细汇总表去办税厅大厅窗口手工清卡。fA2
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　　5、如何查询8月清卡成功方法?fA2
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　　【金税盘】fA2
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　　您可以进入报税处理-状态查询-增值税专用发票及普通发票，抄税起始日期为2016年9月1日，报税资料：无。fA2
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　　【税控盘】fA2
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　　您可以进入报税处理-查看“开票截止日期”是否已更新到次月，如延到下月说明反写完成，该日期即为下月最晚反写日期。fA2
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　　6、网厅申请代开专票时，系统提示：“三方协议验证未通过，请到大厅验证激活“，这种情况怎么处理?fA2
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　　答：金税三期上线后，由于数据是新导入的，三方协议是与银行的重新对接，有些单位的三方协议会发生验证不通过，目前主要集中在三证合一换号户和纳税人名称中含有括弧或其他特殊符号的纳税人，请发生验证不通过的纳税人携带三方协议、开户行许可证复印件、营业执照副本，到办税服务厅核对验证，无法验证通过的只能再次重新签订三方（请带公章和银行所需资料）。fA2
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　　7、企业已经申报成功，但查询结果显示”纳税申报数据已提交，请到申报大厅完成申报(抄报税，一窗式比对)并开具银行端查询缴税凭证“，这是怎么回事?fA2
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　　答：这种提示两种可能：一是由于申报成功，比对也相符，而且也可以清卡，但只有扣款没有成功（注意：1、网络问题2、金三上线后，三方协议无法验证通过问题），请纳税人携带税务登记证或工商营业执照，及开户银行许可证，到办税服务厅扣款或打印银行端查询缴税凭证。fA2
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　　二是由于申报成功，但比对不符，并且无法清卡，请纳税人携带税务登记证或工商营业执照，增值税申报表、金税盘或税控盘、开票汇总表、手工清卡申请单、公章、其他证明材料如误开的发票等到主管税务所对应的办税服务厅办理。fA2
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　　8、过去申报系统里行业可以自行选择，现在选不了，系统自动带的是错的，怎么申报?fA2
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　　答：金三上线后，新的税收管理信息系统实行更规范化的业务办理，申报表系统与登记密切相关，目前所带的行业是原来系统登记的，如果不影响您此次申报，可以忽略，正常申报。以后再去办税服务厅变更为正确的行业明细。有些行业涉及特殊报表，如果行业错误，造成无法申报，请及时去办税服务厅办理变更后，再更新网上申报数据后进行申报。fA2
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　　9、企业在网上申请代开专用发票时，显示同步失败，或打印不出文书受理单号怎么办?fA2
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　　答：纳税人从网上申请代开专票，然后在自助代开机上代开一张增值税专用发票最简便快捷的方式，但是纳税人一定要注意：一是在网上申请时要看申请单上是否信息齐全，是否带出了发票办税人员电话，如有数据，可正常提交，若没有带出数据要自行填写，但需要退出网厅后再次登录才行。fA2
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　　二是若信息都填写完整，提交成功，打印的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》的左上角须有文书受理单号或表的右下角有二维码，如果没有，无法自助代开，纳税人进系统再次进行查询，如果查询不到，只能重新再次申请一次，重新打印有二维码或文书受理单号的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。fA2
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　　10、企业原来申报为一般纳税人申报表，但这个月是小规模申报表，为什么?fA2
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　　答：税法规定，纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而未办理的，经税务机关下达税务事项通知书后，逾期仍不办理的，将按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票（简称强转）。fA2
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　　金税三期上线后，强转纳税人不再登记一般纳税人资格，而是调整税种，由小规模的3%调整至适用税率，申报时暂时使用小规模申报表，只是税率按照一般纳税人标准，但不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票。fA2
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　　强转纳税人按规定登记为一般纳税人后，纳税人就可以使用一般纳税人申报表，抵扣进项税额，使用增值税专用发票。fA2